會計科目 我有一些疑問?

有請一員工

因銀行扣薪問題

每月沒有報勞健保

1.請問每月內帳如何認列此費用?列在什麼科目

還是列在薪資就好

內帳並無差異?2.外帳會計事務所

要如何報此費用?3.老闆與廠商間有些大筆金錢支出.要報什麼科目

才能幫老闆節稅?4.報外帳時

交際費的每月上限額度?及需要什麼單據?如果無法取得單據時

要如何報帳?5.水電費帳單

例如現在是4月收到5月的水費

我4月10日先繳了

分錄: 借:應付水費xxx 貨現金xxx有規定一定要入當月的費用嗎

?還是要用 4/10 借:預付水費xxx 貨:現金xxx 6.員工借支例如4/10借35000.但是要分二個月還

請問這個月預付費用要怎麼到下個月攤還?
依序為大大回答如下：1.請問每月內帳如何認列此費用?列在什麼科目

還是列在薪資就好

內帳並無差異?如果您沒有幫員工申報扣繳(有申報的話會被銀行追繳所得)

就不能將這筆費用入帳了

入在薪資會與您申報扣繳的數字勾稽

沒申報會勾稽不符

其它科目也無法入帳

因為您沒有入帳的憑證

所以既然答應員工不申報所得那就無法入帳了

或許您可以向員工索取一些因為無法入帳造成營所稅多繳的損失

這就要看當初與員工怎麼談的了。

2.外帳會計事務所

要如何報此費用?同上面所說

沒有申報就不能入帳

有申報才可以入薪資支出。

3.老闆與廠商間有些大筆金錢支出.要報什麼科目

才能幫老闆節稅?大大您所說的金錢支出是什麼性質

借貸還是買賣呢??是否可以補充說明一下詳細情形才好回答您。

4.報外帳時

交際費的每月上限額度?及需要什麼單據?如果無法取得單據時

要如何報帳?交際費是以進貨、銷貨來計算限額的

如果您每個月的進、銷貨都差不多的話

那您可以舉一個數字進、銷貨各多少

這樣才有辦法計算

至於憑證方面

稅法中有規定

合法的入帳憑證為「發票、收據」

所以您要取得這兩種單據就可以入交際費

無法取得時就算入帳

在結算申報時也要帳外剔除(因為無合法憑證)

不過建議還是入帳

這樣只有財跟稅的差異

公司的資金流程才會實際。

5.水電費帳單

例如現在是4月收到5月的水費

我4月10日先繳了

分錄: 借:應付水費xxx 貨現金xxx大大您可能誤會了

水費是不會收到「未來」的帳單

它可能是繳費期限到五月

而不是五月的費用喔

您可以看看上面的計費期間

應該是三月幾號到四月幾號

您才會在四月份收到帳單

所以不會是五月的水費

至於要算幾月的水費

通常在帳單的最上面中間都有註明是幾月份的費用

您可以仔細看看就知道了。

費用要發生才會寄帳單來

不然依據什麼標準收費呢?是不是這樣**有規定一定要入當月的費用嗎

?還是要用4/10 借:預付水費xxx貨:現金xxx 答案同上

不會是應付或預付

直接入水電費就行了。

如果您四月收到是三月的水費

看您是要在三月份先入應付的分錄

然後四月付款時沖帳

還是直接四月份入帳都可

對於年度報表沒有影響

不過十二月份的費用一月付的話

就要在十二月時入應付費用。

6.員工借支例如4/10借35000.但是要分二個月還

請問這個月預付費用要怎麼到下個月攤還?您應該在4/10入

借：暫付款35000、貸：現金35000第一個月扣款時

借：薪資費用xxxxx、貸：暫付款17500、現金xxxxx以暫付款入帳而不是預付費用

然後在付薪水時沖銷即可

有的人會入「其它應收款」的科目

兩個科目都有人用。

有的問題需要大大補充一下說明

我再幫您回答

謝謝。

參考資料 自已

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